Что такое лизинг ::

Здесь Вы найдете много интересных статей и информационный заметок, касающихся различных разделов этого сайта.

Что такое лизинг

Лизинг это специальный финансовый инструмент, призванный облегчить предприятиям приобретение основных фондов. По сути, это долгосрочная аренда имущества с последующим выкупом по остаточной стоимости или с автоматическим переходом права собственности при 100% выплате лизинговых платежей.

В общих чертах схема лизинга выглядит достаточно просто:

Лизинговая компания приобретает необходимое имущество и передает его своему клиенту. Клиент, как правило, небольшую часть стоимости имущества оплачивает сразу, а остальное вносит равными долями в течение длительного срока, обычно несколько лет. При этом на стоимость имущества делается наценка, аналог банковского процента по кредиту, которая и составляет доход лизинговой компании. По окончании срока лизинга клиент получает имущество в собственность по остаточной стоимости, что на практике означает: бесплатно или за символическую цену.

Конечно, сейчас уже разработана масса вариаций этой базовой схемы, предназначенных для более полного удовлетворения потребностей конкретного клиента. Однако основное остается неизменным: использование лизинговых схем позволяет предприятиям обновлять основные фонды, не отвлекая в больших объемах оборотные средства, и при этом экономить на налогах.

Основные отличия лизинга от банковского кредита

Как правило, не очень большой компании без кредитной истории трудно получить кредит. Банк, скорее всего, потребует ликвидный залог на всю сумму кредита. К тому же коммерческие банки неохотно выдают "длинные" кредиты на несколько лет. Ну и последнее – коммерческий кредит ухудшает общие финансовые показатели предприятия и затрудняет привлечение инвестиций. В случае лизинга залогом является приобретаемое имущество, которое остается в собственности компании-лизингодателя. Это существенно облегчает и упрощает процесс оформления всех документов, по сравнению с кредитным договором. Договора лизинга заключаются на длительный срок (несколько лет), что уменьшает регулярные платежи и снижает финансовую нагрузку на компанию. Взятое в лизинг оборудование не сказывается на соотношении собственного и заемного капитала предприятия и не ухудшает его финансовые показатели. Кроме того, участие в схемах лизинга позволит вашей компании сформировать ту самую кредитную историю, которая облегчит процесс получения коммерческих кредитов, если это будет необходимо.

Оперативный лизинг

Оперативный лизинг - это аренда оборудования, при которой размер платежа максимально низкий по сравнению с другими видами финансирования. В отличие от обычных финансовых схем (кредита или финансового лизинга), оперативный лизинг при максимально низких лизинговых платежах позволяет устранить риск технологического и морального устаревания оборудования. Решение проблемы использования морально устаревшего оборудования в этом случае лизинговая компания берет на себя.

По окончании срока лизинга Вы можете выбрать одну из следующих опций:

■ вернуть оборудование производителю и модернизировать производственные мощности компании за счет закупки нового оборудования;

■ продолжить лизинг еще на один или два года с последующим выкупом оборудования или его возвратом;

■ выкупить оборудование по рыночной цене.

Оборудование, оформляемое в оперативный лизинг, не учитывается на балансе компании как актив. Лизинговые платежи относятся на себестоимость и, таким образом, снижают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Более того, ускоренная амортизация, используемая при оперативном лизинге, существенно сокращает налог на имущество. Схема оперативного лизинга дает возможность замены оборудования на новое - более технологически усовершенствованное, что позволит Вам постоянно использовать в работе компании новейшие технологии. А это, бесспорно, существенно повысит конкурентоспособность Вашего бизнеса.

Финансовый лизинг

Классический финансовый лизинг характеризуется трехсторонним характером взаимоотношений и возмещением полной стоимости имущества. По заявке лизингополучателя лизингодатель приобретает у поставщика необходимое оборудование и передает его в лизинг лизингополучателю.

В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от финансовой сделки.

Основные признаки, характеризующие финансовый лизинг, состоят в следующем:

■ лизингодатель приобретает имущество не для собственного использования, а специально для передачи его в лизинг;

■ право выбора имущества и его продавца принадлежит пользователю;

■ продавец имущества знает, что имущество специально приобретается для сдачи его в лизинг; имущество непосредственно поставляется пользователю и принимается им в эксплуатацию;

■ претензии по качеству имущества, его комплектности, исправлению дефектов в гарантийный срок лизингополучатель направляет непосредственно продавцу имущества;

■ риск случайной гибели и порчи имущества переходит к лизингополучателю после подписания акта приемки-сдачи имущества в эксплуатацию.